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A conta de aposentadoria bloqueada (LIRA), esse eterno mal entendido

(Foto: 123RF)

ESPECIALISTA CONVIDADO. Quando um funcionário sai do emprego, ele pode acabar com uma conta de aposentadoria bloqueada (LIRA). Trata-se de fundos transferidos de um plano de previdência para o qual o empregador e o empregado contribuíram para a aposentadoria deste. Na verdade, quando o funcionário sai da empresa, o benefício de desligamento poderia ser transferido para um LIRA.

Os valores ficam assim travados e, ao contrário dos valores de um plano de poupança reforma registrado (RRSP), há restrições para saques. O objetivo dessas restrições é proteger a natureza vitalícia do benefício, bem como a proteção do cônjuge sobrevivente. Ou seja, o valor permanece destinado à aposentadoria.

Embora o LIRA, assim como o RRSP, contenha fundos para aposentadoria e esses valores continuem crescendo sem impostos, as semelhanças com o RRSP são limitadas.

Algumas características do CRI

Ao contrário dos RRSPs, os regulamentos relativos às possibilidades de retirada do LIRA podem diferir de província para província. Existem também regulamentos específicos para o LIRA federal (o RRSP bloqueado). Vamos nos concentrar no CRI sujeito aos regulamentos de Quebec.

O detentor de valores acumulados em um LIRA que atinge a idade de 71 deve transferir tudo para um fundo de renda vitalícia (LIF) antes de 31 de dezembro daquele ano, ou converter o capital acumulado em uma renda vitalícia garantida por uma seguradora (com solidário e sobrevivente anuidade).

Tal como acontece com os pagamentos do fundo de renda de aposentadoria registrado (RRIF), os pagamentos do LIF estão sujeitos a um saque mínimo obrigatório, mas, ao contrário dos RRIFs, os pagamentos do LIF também estão sujeitos a um saque máximo.

Existem algumas situações em que um membro do LIRA pode sacar valores antes da aposentadoria, por exemplo, quando ele não reside no Canadá há pelo menos 2 anos ou quando sofre de uma doença grave que reduz sua expectativa de vida. Nesse caso, ele pode receber o pagamento em uma ou mais parcelas. Claro, certas condições se aplicam.

Em caso de falecimento, haverá lugar ao cônjuge (possibilidade de transferência para RRSP) ou, na sua falta, aos herdeiros.

Como os fundos acumulados em um LIRA podem ser transferidos para um LIF a qualquer momento antes dos 71 anos de idade, é possível sacar renda adicional temporariamente.

Para entender melhor tudo, vamos tomar o exemplo de Julie que acumulou $ 70.000 em um LIRA sob a legislação de Quebec. Os valores que ela poderia sacar devem primeiro ser transferidos para um LIF.

Se Julie tiver menos de 54 anos

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Renda temporária: ela pode sacar um valor de até 40% dos rendimentos máximos para aposentadoria (MGA 2021: $ 61.600), ou seja, $ 24.640. Para que ela tenha acesso a essa quantia, sua outra renda no mesmo ano deve ser zero, caso contrário, cada dólar ganho reduzirá a quantia que ela poderia sacar em $ 0,75.

Se Julie tem 54 anos ou mais, mas menos de 65 anos

Renda temporária: Como no exemplo acima, Julie pode sacar uma renda temporária se atender aos critérios acima, mas independentemente de sua outra renda.

Renda vitalícia: a partir dos 54 anos, Julie também pode sacar uma renda vitalícia. O rendimento máximo vitalício é calculado com base no valor acumulado no LIF, a idade de Julie e uma taxa de referência estabelecida em regulamento. O mínimo é o mesmo do RRIF.

Continuando com nosso exemplo, se Julie tinha 58 anos em 31 de dezembro do ano anterior e $ 70.000 em seu LIF, ela não poderia sacar qualquer quantia adicional como renda vitalícia, uma vez que ela já atingiu o máximo de $ 24.640 para renda temporária.

De 54 a 64 anos, Julie também pode desbloquear (transferir) parte de seu LIRA em um RRSP. Isso permitiria que ele aproveitasse a flexibilidade do RRSP para o valor transferido. É um mecanismo bastante complexo que exige a transferência do dinheiro do LIRA para um LIF primeiro: é melhor ser acompanhado por um planejador financeiro, porque embora sem impacto fiscal, esta estratégia pode ter consequências inesperadas.

65 anos ou mais

Julie tem apenas uma opção, renda vitalícia. Se Julie tinha 69 anos em 31 de dezembro do ano anterior e $ 70.000 em seu LIF, ela deve sacar no mínimo $ 3.333 e pode sacar no máximo $ 5.390.

Peça conselhos!

A calculadora Cálculos LIF Express de Retraite Québec permite que uma pessoa determine os valores que podem ser sacados de um LIF. Não importa, o LIRA tem várias restrições sobre como retirar. Para planejar bem a fim de atender às necessidades de renda de aposentadoria, consulte um planejador financeiro!

Amine Chabani, MBA, Pl. Fin.

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Redação

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